生命保険の名義について、誰が保険料を負担し、受取人は誰が良いのでしょうか？
結論：
保険料負担者は収入のある人が望ましい。
生命保険の名義について、誰が保険料を負担し、受取人は誰が良いのでしょうか？
生命保険の加入を検討する際、特に名義や保険料の負担、受取人の設定については、慎重に考える必要があります。
最近、子供が誕生したことをきっかけに、生命保険の加入を考える方が増えています。
例えば、妻が交通事故に対する保険に加入している場合、今後は夫も新たに保険に加入する予定です。
このような状況で、保険料を誰が負担し、受取人を誰にするのが最適かを考えてみましょう。
契約形態の基本
まず、契約形態についてですが、税金の観点から考えると、契約者＝保険料負担者＝被保険者、死亡保険金の受取人＝家族とするのが原則です。
相続税に関しては、生命保険の控除枠があり、500万円×法定相続人の人数が適用されます。
また、学資保険など満期保険金のある保険の場合は、保険契約者＝保険料負担者＝受取人とするのが一般的です。
奥様の契約について
奥様に収入がない場合、保険料負担者は夫となります。
この場合、例えば月2,000円の保険料を年1回、奥様の口座に送金することで、贈与の証拠を残すことができます。
年間110万円以下の贈与は非課税ですので、この方法を利用することで、保険契約者＝保険料負担者となることができます。
死亡保険金の金額について
死亡保険金の金額は、病気で死亡した場合の金額で計算することが重要です。
例えば、奥様が加入している保険のうち、交通事故による保険金は無視し、病気死亡の確率を考慮する必要があります。
このように、保険金の必要額を正確に把握することが大切です。
必要保障額の計算方法
必要保障額を計算するためには、キャッシュフロー表を利用するのが基本的な方法の一つです。
キャッシュフロー表を作成することで、遺族年金や葬儀代、住宅ローンなどを考慮し、生活費から夫の分を引くことで必要保障額を算出できます。
この時のマイナスが必要保障額となりますので、どのようにそれをカバーするかを考えることが重要です。
受取人の設定について
受取人の設定については、死亡保険金の受取人を配偶者や子供にすることが一般的です。
受取人を配偶者にすることで、相続財産として扱われ、課税額が少なくなる可能性があります。
逆に、保険料負担者が夫、被保険者が妻、受取人が子供の場合、贈与税の対象となり、課税額が増えることがあります。
このため、受取人の設定は慎重に行う必要があります。
保険料負担者の選定
保険料を負担する人については、収入のある人が支払うのが理想です。
奥様がパートであれば、保険料を支払えるのであればそれに越したことはありません。
ただし、生活費からヘソクリをする場合など、現金の管理が混乱しないように注意が必要です。
お金の流れが明確でないと、説明に説得力がなくなりますので、お金の管理はしっかりと行うことが大切です。
まとめ
生命保険の名義や保険料の負担、受取人の設定は、税金や相続の観点から非常に重要です。
契約者、保険料負担者、被保険者、受取人の関係を明確にし、必要保障額をしっかりと計算することで、将来の不安を軽減することができます。
家族のために最適な保険を選ぶために、しっかりと考え、必要な情報を集めることが大切です。
箇条書きメモ
– 生命保険の契約形態の重要性
– 契約者＝保険料負担者＝被保険者、死亡保険金の受取人＝家族が原則
– 税金対策としての控除枠の活用
– 奥様の保険契約は収入がない場合、質問者が負担するのが基本
– 贈与税の非課税枠を利用する方法
– 死亡保険金の金額は病気死亡の確率を考慮する必要がある
– 必要保障額の算出方法としてキャッシュフロー表の利用
– 保険料負担者と被保険者が同じ方が分かりやすい
– 保険料を支払えるなら奥様が負担するのも良い
– 県民共済は掛け捨てで自動更新が基本
– 満期受け取りは本人、死亡受け取りはどちらでも可能
– 保険料は収入のある人が支払うべきという点が重要
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